Domande frequenti
Risposte sull’obbligo LRD e sull’attuazione pratica
Spiegazioni dettagliate sulla revisione, sulle attività interessate, sull’uso delle verifiche e sui possibili obblighi.
Nozioni di base e assoggettamento
Che cos’è la legge sul riciclaggio di denaro?
La legge sul riciclaggio di denaro mira a impedire che valori patrimoniali provenienti da reati entrino nel circuito economico legale o siano utilizzati per finanziare il terrorismo. Essa obbliga determinate imprese e categorie professionali ad adottare misure di identificazione, chiarimento, documentazione e organizzazione.
Quando entra in vigore la revisione della LRD?
La legge sul riciclaggio di denaro riveduta e la nuova legge sulla trasparenza delle persone giuridiche entrano in vigore il 1° ottobre 2026. Per singole disposizioni relative ai notariati ufficiali si applicano regole temporali particolari.
Chi può essere interessato per la prima volta dalla revisione?
Possono essere interessate per la prima volta le imprese e le categorie professionali che partecipano a titolo professionale a determinate operazioni a rischio elevato. Vi rientrano in particolare operazioni immobiliari selezionate e servizi relativi alla costituzione, strutturazione, gestione o trasferimento di determinate entità giuridiche.
Tutte le imprese fiduciarie e di consulenza sono assoggettate alla LRD?
No. La denominazione del settore non determina da sola l’assoggettamento. Sono determinanti i servizi effettivamente prestati, il ruolo nell’operazione, il carattere professionale e le eventuali eccezioni legali.
Quali attività sono trattate nelle verifiche?
Le verifiche riguardano in particolare servizi di pagamento, custodia o amministrazione di valori mobiliari, determinate operazioni immobiliari, servizi relativi a entità giuridiche non operative, trasferimenti societari selezionati e servizi di domiciliazione di lunga durata.
Ogni operazione immobiliare è rilevante ai sensi della LRD?
No. Sono determinanti il tipo di partecipazione, il ruolo del prestatore di servizi e le possibili eccezioni. La verifica dell’operazione considera tra l’altro situazioni in materia di diritto di famiglia, successorio, delle donazioni e agricolo, nonché la mera autenticazione notarile senza consulenza supplementare.
Le operazioni inferiori a CHF 5 milioni beneficiano automaticamente di un’eccezione?
No. Il solo valore non è sufficiente. Devono essere soddisfatte anche le altre condizioni, in particolare le prescrizioni sulla modalità di pagamento tramite banche o altri intermediari finanziari assoggettati alla LRD.
Che cos’è un’entità giuridica non operativa?
Si tratta di entità giuridiche che non servono all’esercizio o al sostegno dell’attività operativa di un’impresa o di un gruppo. Possono rientrarvi in particolare società di sede o strutture puramente di partecipazione e patrimoniali.
Quando un’attività è considerata esercitata a titolo professionale?
Il carattere professionale sussiste se l’attività è esercitata in modo indipendente ed è orientata al conseguimento durevole di un reddito. Esistono inoltre soglie relative a ricavi lordi, numero di clienti, numero di operazioni giuridiche, valori patrimoniali interessati e volume delle operazioni.
Quali soglie vengono considerate?
La base della verifica indica più di CHF 50’000 di ricavi lordi, più di 20 clienti, più di 20 operazioni giuridiche, valori patrimoniali di terzi superiori a CHF 5 milioni o un volume di operazioni superiore a CHF 2 milioni per anno civile.
Avvocate, avvocati, notaie e notai sono automaticamente interessati?
No. Le attività connesse a procedimenti giudiziari, penali, amministrativi o arbitrali sono oggetto di delimitazioni particolari. È determinante quale servizio concreto viene prestato all’interno o al di fuori di un simile procedimento.
Domande sull’uso delle verifiche
Il risultato della verifica è vincolante?
No. La verifica offre una prima valutazione non vincolante sulla base delle informazioni inserite. Non sostituisce né una consulenza legale né un esame specialistico del modello aziendale concreto.
Che cosa succede se non so rispondere a una domanda?
Selezionate «Non sono sicuro». La verifica non mostrerà un risultato artificiosamente positivo o negativo, ma indicherà che sulla base dei dati forniti non è possibile una valutazione chiara.
Devo indicare il mio indirizzo e-mail?
No. Il risultato sintetico viene visualizzato senza indirizzo e-mail. Un indirizzo e-mail è necessario soltanto se desiderate ricevere il risultato dettagliato o abbonarvi alle informazioni specialistiche.
Le mie risposte alla verifica vengono memorizzate?
Le risposte vengono trattate per calcolare il risultato e, su richiesta, per l’invio unico del risultato. Non vengono memorizzate in WordPress come dossier completo della verifica e non vengono trasmesse a Brevo.
Le verifiche considerano tutti i casi possibili?
No. Le verifiche riguardano attività e situazioni selezionate. Ulteriori fattispecie di assoggettamento, regole speciali o circostanze particolari possono esulare dall’ambito della verifica.
A quale situazione giuridica si riferiscono le verifiche?
Le verifiche si riferiscono alle disposizioni applicabili dal 1° ottobre 2026. Restano determinanti le disposizioni legali applicabili e la situazione concreta.
Obblighi e attuazione pratica
Quali obblighi possono derivare da un assoggettamento alla LRD?
A seconda del tipo di assoggettamento possono rendersi necessari l’affiliazione a un organismo di autodisciplina, la designazione di un responsabile LRD, l’elaborazione di regolamenti e direttive, l’identificazione della controparte contrattuale, l’accertamento della persona avente economicamente diritto, confronti con liste di sanzioni, una valutazione dei rischi, chiarimenti supplementari, la gestione dei dossier, aggiornamenti continui, controlli interni e processi di comunicazione definiti, autodichiarazioni e revisioni.
Ogni cliente deve essere verificato?
Non ogni relazione d’affari è automaticamente soggetta agli stessi obblighi. Nel caso di una relazione d’affari assoggettata devono tuttavia essere rispettate e documentate le fasi di identificazione e chiarimento previste.
Che cos’è una persona avente economicamente diritto?
È la persona fisica che controlla effettivamente un’impresa, una struttura o valori patrimoniali oppure ne trae un beneficio economico. Può differire dalla controparte contrattuale formale o da una persona iscritta nel registro di commercio.
Che cosa rientra in un dossier LRD?
Un dossier contiene tipicamente dati sulla controparte contrattuale e sulla persona avente economicamente diritto, documenti d’identità, dati sulla rappresentanza e sull’avente economicamente diritto, informazioni sullo scopo e sul retroscena della relazione d’affari, la classificazione del rischio, chiarimenti supplementari, decisioni e prove di successivi aggiornamenti.
I dati della clientela devono essere aggiornati regolarmente?
Sì. I documenti devono rimanere attuali e tracciabili. Modifiche riguardanti rapporti di proprietà, organi, attività aziendali, modalità di pagamento o caratteristiche di rischio possono comportare una nuova verifica o un aggiornamento.
Che cosa sono le relazioni d’affari con rischio elevato?
Rischi elevati possono derivare, ad esempio, da persone politicamente esposte, Paesi a rischio, valori patrimoniali insolitamente elevati, strutture complesse o modalità di pagamento difficili da comprendere. Questi casi richiedono chiarimenti approfonditi e una decisione tracciabile.
Un’impresa interessata deve affiliarsi a un OAD?
Dipende dall’attività concreta e dal modello di vigilanza applicabile. In caso di assoggettamento confermato occorre chiarire quale organizzazione di vigilanza è competente e quali termini e condizioni di ammissione si applicano.
Quando può essere necessaria una comunicazione all’Ufficio di comunicazione in materia di riciclaggio di denaro (MROS)?
Un sospetto fondato di riciclaggio di denaro o finanziamento del terrorismo può comportare un obbligo di comunicazione all’Ufficio di comunicazione in materia di riciclaggio di denaro (MROS). Per la valutazione occorrono un processo interno documentato e, se necessario, un esame specialistico o giuridico del singolo caso.
Che rapporto ha il registro della trasparenza con la LRD?
Il registro della trasparenza rileva le persone aventi economicamente diritto di determinate entità giuridiche. Fa parte del rafforzamento della lotta contro il riciclaggio di denaro, ma costituisce un obbligo legale autonomo.
Che cosa dovrebbe fare ora un’impresa potenzialmente interessata?
Rilevate i servizi offerti e i processi aziendali, identificate le possibili attività assoggettate e verificate il carattere professionale e le eccezioni. Se sussiste un assoggettamento, attuate gli obblighi necessari (vedere «Quali obblighi possono derivare da un assoggettamento alla LRD?»). Chiarite come adempirete i vostri obblighi di documentazione. Può essere utile impiegare una piattaforma adeguata. Nei casi poco chiari è consigliabile una valutazione individuale.